專為台灣納稅義務人（非美國籍）設計。比較遺產稅、贈與稅、房地合一、保險傳承等途徑，支援試算結果儲存與比較。
台灣現行法規（2024）下，非美國籍納稅人可靈活運用以下途徑，規避美國境外遺產稅（US Estate Tax 僅 6 萬美元免稅額），大幅降低跨代傳承成本。
免稅額 1,333 萬，三級累進 10–20%。善用配偶、子女扣除額最大化免稅空間。
稅率 10–20%每人每年免稅 244 萬，多位受贈人可倍增。長期規劃可無稅移轉大額資產。
每年免稅 244萬持有逾 10 年稅率降至 15%。搭配重購退稅或自用住宅減除，進一步節稅。
持有 >10年 15%指定受益人身故保險金原則不計入遺產，可大額槓桿傳承。注意實質課稅原則。
身故保險金免遺產稅透過 BVI/Cayman 持有美股，避免美國非居民遺產稅（最高 40%）。
避免美國 40% 稅他益信託可搭配贈與稅申報，鎖定當下資產價值，適合高增值資產提前移轉。
需專業規劃| 課稅遺產淨額 | 稅率 | 累進差額 |
|---|---|---|
| 5,000 萬以下 | 10% | — |
| 5,000 萬 ~ 1 億 | 15% | 250 萬 |
| 1 億以上 | 20% | 750 萬 |
| 課稅贈與淨額 | 稅率 | 累進差額 |
|---|---|---|
| 2,500 萬以下 | 10% | — |
| 2,500 萬 ~ 5,000 萬 | 15% | 125 萬 |
| 5,000 萬以上 | 20% | 375 萬 |
依台灣遺產及贈與稅法試算應納遺產稅。自動套用現行扣除額與三級累進稅率。
填寫左側資料後點擊「計算遺產稅」
計算單年贈與稅，並模擬多年分批規劃的累積節稅效益。
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適用 2021/7/1 後取得的房地，依持有期間適用差別稅率（個人）。
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比較「直接留遺產」與「透過人壽保險傳承」兩種方式的稅後實際傳承金額。
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輸入總資產規模，自動比較各傳承途徑的稅後淨傳承金額與優缺點。
| 途徑 | 稅負 | 靈活度 | 複雜度 | 適合資產型態 | 時程 |
|---|---|---|---|---|---|
| 遺產稅 | 10–20% | 低 | 低 | 各類資產 | 身故後 |
| 分年贈與 | 0%（免稅額內） | 高 | 低 | 現金、股票 | 長期 |
| 房地合一（持有>10年） | 15% | 中 | 中 | 不動產 | 彈性 |
| 人壽保險 | 0%（合規下） | 中 | 中 | 現金流 | 長期 |
| 境外公司架構 | 避免美國40% | 高 | 高 | 海外金融資產 | 立即 |
所有試算結果自動儲存在本機（localStorage）。可命名、比較、匯出或刪除。
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